Calculadora de IRPF 2026

A partir de 65 años el mínimo personal sube 1.150 € y a partir de 75, otros 1.400 €.

Ejemplo: Si cumples 65 el 20 de diciembre, pon 65.

Cuentan los hijos menores de 25 años (o de cualquier edad con discapacidad) que vivan contigo y no ganen más de 8.000 € al año. El mínimo es 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes.

Ejemplo: Dos hijos de 10 y 19 años que estudian: pon 2.

Cada hijo menor de 3 años suma 2.800 € al mínimo y da derecho a la deducción por maternidad (1.200 € al año).

Suma 3.000 € al mínimo por cada uno y da derecho a una deducción de 1.200 € al año.

Suma 12.000 € al mínimo (9.000 € más 3.000 € por asistencia) y 1.200 € de deducción.

Tienen que convivir contigo al menos la mitad del año y no ganar más de 8.000 € al año. Suman 1.150 € cada uno al mínimo.

Ejemplo: Tu madre de 70 años vive contigo y cobra una pensión de 7.500 €: pon 1.

Suman 2.550 € cada uno (1.150 € + 1.400 €). No los cuentes también en la casilla anterior.

Suman 3.000 € al mínimo y dan derecho a una deducción de 1.200 € al año cada uno.

Lo que cobras al año ANTES de impuestos y Seguridad Social, incluidas las pagas extra, horas extra, bonus, comisiones y dietas que no estén exentas. Está en tu contrato o en el certificado de retenciones como «retribuciones dinerarias».

Ejemplo: 14 pagas de 2.000 € brutos = 28.000 €.

Lo que te han descontado en nómina por Seguridad Social en todo el año. Está en tu certificado de retenciones.

Ejemplo: Con 28.000 € brutos suele rondar 1.820 €.

El IRPF que tu empresa ya ha adelantado a Hacienda por ti. Suma lo retenido en todas tus nóminas, en el paro y en la pensión. Sirve para saber si la declaración te sale a pagar o a devolver.

Ejemplo: Si en la nómina te retienen 300 € al mes en 14 pagas: 4.200 €.

Lo que la empresa te paga en bienes o servicios en vez de en dinero y no está exento: coche de empresa para uso personal, vivienda, préstamo a bajo interés, seguro médico por encima de 500 €…

Ejemplo: Coche de empresa de 30.000 € que usas también en privado: 20 % al año = 6.000 €.

Lo que la empresa ingresó en Hacienda por tu retribución en especie sin descontártelo. Se suma como ingreso y también como pago a cuenta. Aparece en el certificado de retenciones.

Pensión de jubilación, viudedad o incapacidad temporal, prestación por desempleo, rescate de planes de pensiones, prestaciones por ERTE… Son rendimientos del trabajo. Las pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez, el ingreso mínimo vital y las prestaciones por nacimiento están exentas: no las incluyas.

Ejemplo: Cobraste 4 meses de paro a 1.100 €: 4.400 €.

Ingresos generados en más de dos años o calificados como irregulares: indemnización por despido en la parte no exenta, premios por antigüedad, opciones sobre acciones… Tienen una reducción del 30 % (hasta 300.000 €).

Ejemplo: Bonus plurianual de 10.000 € cobrado de una vez: tributa por 7.000 €.

Lo que pagas al año como afiliado a un sindicato. Es gasto deducible del trabajo.

Solo si la colegiación es obligatoria para tu trabajo. Deducible hasta 500 € al año.

Ejemplo: Enfermera colegiada que paga 180 € al año.

Abogado y procurador en un juicio contra tu empleador. Deducible hasta 300 €.

Lo que te han pagado en intereses en el año, ANTES de la retención del 19 %. Lo encontrarás en la información fiscal que te envía el banco.

Ejemplo: Depósito de 20.000 € al 2,5 %: 500 €.

Dividendos brutos cobrados de acciones españolas o extranjeras. Si hay retención en otro país, quizá puedas deducir la doble imposición internacional.

Ejemplo: Cobraste 0,80 € por acción con 1.000 acciones: 800 €.

La diferencia entre lo cobrado y lo aportado al rescatar un seguro de ahorro o una renta vitalicia (la parte que tributa).

Comisiones de custodia y administración de tus acciones o bonos. NO son deducibles las comisiones de gestión de carteras discrecionales.

Normalmente el 19 % de lo cobrado. Aparece en la información fiscal del banco.

Ejemplo: 19 % de 500 € de intereses = 95 €.

Todas las rentas cobradas en el año, más lo que repercutas al inquilino (por ejemplo, el IBI o la comunidad, si se los cobras).

Ejemplo: Alquilas un piso por 800 € al mes: 9.600 €.

Intereses (no el capital) del préstamo con el que compraste el piso alquilado, más gastos de reparación y conservación (pintar, cambiar la caldera, arreglar una avería). Juntos no pueden superar los ingresos; el exceso se aplica en los 4 años siguientes.

Ejemplo: Intereses de 2.100 € y una reparación de 400 €: 2.500 €.

IBI, tasa de basuras, comunidad de propietarios, seguro de hogar e impago, suministros que pagues tú, gestoría, gastos de formalización del contrato, certificado energético…

Ejemplo: IBI 450 € + comunidad 720 € + seguro 230 € = 1.400 €.

El precio de compra más los gastos e impuestos, SIN el valor del suelo. Para separar el suelo, usa la proporción del recibo del IBI (valor catastral de la construcción / valor catastral total). Calculamos el 3 % anual.

Ejemplo: Compraste por 200.000 € y la construcción es el 60 % según el IBI: 120.000 € (amortización: 3.600 € al año).

Si alquilas amueblado, puedes amortizar el 10 % anual de lo que te costaron muebles y electrodomésticos.

Si alquilas un local a una empresa o autónomo, te retienen el 19 %. En viviendas a particulares no hay retención.

Si tienes una casa en el pueblo o en la playa que no alquilas (o un piso vacío), Hacienda te imputa como renta el 1,1 % o el 2 % de su valor catastral. Lo ves en el recibo del IBI. No incluyas tu vivienda habitual ni los garajes anexos a ella.

Ejemplo: Apartamento en la playa con valor catastral de 80.000 € (revisado): renta imputada de 880 €.

Lo facturado en el año, sin IVA. Incluye subvenciones de la actividad.

Ejemplo: Facturaste 3.000 € al mes sin IVA: 36.000 €.

Gastos necesarios y justificados con factura: alquiler del local, material, software, gestoría, publicidad, teléfono, suministros (30 % de la parte de la vivienda afecta si trabajas en casa), seguro de salud (hasta 500 € por persona), amortizaciones, dietas…

Ejemplo: Gestoría 600 € + software 300 € + móvil 360 € + material 1.200 € = 2.460 €.

Lo que pagas a la Seguridad Social como autónomo (RETA). Es gasto deducible y también la contamos como dinero que pagas al Estado.

Ejemplo: 300 € al mes: 3.600 €.

Solo si estás en módulos: el rendimiento neto que sale de tus modelos 131.

Reducciones que te correspondan: inicio de actividad (20 % el primer año con beneficios y el siguiente), autónomos económicamente dependientes, rentas bajas…

Ejemplo: Empezaste el año pasado y este es tu primer año con beneficios: el 20 % del rendimiento neto.

El 15 % (7 % los tres primeros años) que retienen tus clientes empresas en las facturas de profesionales.

Lo que ya has ingresado cada trimestre en los modelos 130 o 131.

La diferencia entre lo que obtuviste al vender y lo que te costó (con gastos). Si perdiste, ponlo en negativo. Suma todas las operaciones. Cambiar de un fondo a otro (traspaso) no tributa. Si vendes tu vivienda habitual y reinviertes en otra, o tienes más de 65 años, la ganancia puede estar exenta.

Ejemplo: Compraste acciones por 5.000 € y las vendiste por 6.200 €: 1.200 €. Vendiste bitcoin con 300 € de pérdida: −300 €.

Premios de concursos, ayudas públicas (por ejemplo, para comprar coche o para rehabilitar una vivienda), intereses de demora cobrados de Hacienda… Van a la base general.

Ejemplo: Ganaste un coche valorado en 15.000 € en un sorteo comercial.

Los primeros 40.000 € de cada décimo están exentos; el resto paga un 20 % que se retiene al cobrar. No se suman al resto de tu renta: lo mostramos aparte en el total que pagas.

Ejemplo: Premio de 100.000 € en un décimo: pagas el 20 % de 60.000 € = 12.000 €.

Hasta 1.500 € al año a planes individuales (y hasta 30 % de tus rendimientos del trabajo y actividades). Para el plan de empleo de tu empresa, lo que tú aportes cuenta dentro del límite conjunto de 10.000 €.

Ejemplo: Aportas 125 € al mes: 1.500 €.

Lo que tu empresa ingresa en tu plan de empleo. Se suma como ingreso del trabajo (en especie) y a la vez se resta como reducción, hasta 8.500 € adicionales.

La que pagas por decisión judicial tras un divorcio o separación. Se resta de tu base. (Las pensiones de alimentos a los hijos van en la casilla siguiente.)

Si pagas alimentos a tus hijos por sentencia y no convives con ellos, se aplica la escala por separado a esa cantidad, lo que reduce el impuesto. En ese caso no los incluyas como hijos en la sección 1.

Ejemplo: 300 € al mes de pensión de alimentos: 3.600 €.

Hasta 10.000 € al año por aportante (24.250 € en total por patrimonio protegido).

Lo pagado a guarderías o centros de educación infantil autorizados (matrícula, cuotas, comedor), sin contar ayudas. Aumenta la deducción por maternidad hasta 1.000 € por hijo.

Ejemplo: 250 € al mes durante 11 meses: 2.750 € (la deducción tope es 1.000 €).

Si cobras cada mes la deducción por maternidad, familia numerosa o discapacidad (100 € al mes, por ejemplo), pon lo cobrado en el año: se descuenta en la declaración.

Ejemplo: Cobras 100 € al mes por familia numerosa: 1.200 €.

Solo si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicabas la deducción. Suma lo pagado en el año (capital + intereses + seguros vinculados). Deducción del 15 % hasta 9.040 € (máximo 1.356 €).

Ejemplo: Cuota de 600 € al mes: 7.200 € → deducción de 1.080 €.

Solo para contratos firmados antes del 1 de enero de 2015 y si tu base imponible es menor de 24.107,20 €. Deducción del 10,05 % hasta 9.040 €. Para contratos posteriores, mira las deducciones de tu comunidad.

Donativos y cuotas de socio a entidades acogidas a la Ley 49/2002 (Cruz Roja, Cáritas, Médicos Sin Fronteras…) y a la Iglesia. Deducción del 80 % de los primeros 250 € y del 40 % del resto (45 % si llevas 3 años donando a la misma entidad).

Ejemplo: Eres socio de una ONG con 20 € al mes: 240 € → te devuelven 192 €.

Deducción del 20 % hasta 600 € de base (máximo 120 €).

Capital aportado a sociedades de menos de 5 años (7 en algunos casos) con requisitos. Deducción del 50 % hasta 100.000 € de base.

Pon aquí el importe ya calculado de otras deducciones estatales, si la normativa las mantiene en vigor para tu caso: obras de mejora de la eficiencia energética en vivienda (20 %, 40 % o 60 %), compra de vehículo eléctrico o punto de recarga (15 %), doble imposición internacional, rentas obtenidas en Ceuta y Melilla…

Ejemplo: Cambiaste ventanas y la calefacción por 6.000 € reduciendo un 30 % el consumo: 40 % de 6.000 € = 2.400 €.

Cada comunidad tiene las suyas: alquiler de vivienda habitual para jóvenes, nacimiento o adopción, gastos educativos y libros de texto, cuidado de hijos o de mayores, familia numerosa o monoparental, gimnasio y deporte, compra de vivienda en zonas rurales, eficiencia energética… Pon el importe total que te corresponda. Puedes consultarlas en la web de la Agencia Tributaria («Deducciones autonómicas»).

Ejemplo: Si tu comunidad tiene deducción por alquiler para jóvenes y por nacimiento de un hijo, y te corresponden 400 € y 300 €, pon 700.